企業レポート
[提供:フジ相続税理士法人/フジ総合鑑定]

無料の相続税シミュレーションにご注意!土地評価額に1億円の差が|フジ総合

相続/節税/保険
  • 税理士
公開日:2019年6月4日
更新日:2020年12月4日
無料の相続税シミュレーションにご注意!土地評価額に1億円の差が|フジ総合1

相続税は、土地の評価額しだいで数百万円から数千万円もの差が出てしまうこともあります。将来かかる相続税を試算した際に、評価額に大きな差が生じた事例を解説します。

オーナーズ・スタイルネットでは気軽に気になる企業の資料を取り寄せることができます

この記事を読んで興味があれば、ページ内にある【資料を請求する】、または【この企業・専門家に問い合わせる】をクリックして資料を取り寄せてみてください。

無料の相続税試算に要注意!?

今回は相続対策の事例を紹介します。近年、銀行や不動産会社、保険会社など、さまざまな企業が相続を意識した商品を打ち出すようになりました。オーナーズ・スタイルの読者の皆さんも、そういった提案を受けることが多いのではないでしょうか。

どんな対策が必要なのかを検証するために、現状の財産内容から相続税の試算を無料で行ってくれることもあるようです。確かに相続税の試算は必要です。ただ、無料の試算は簡易的であることが多く、詳しく調べると計算結果に大きな差が生じる例もあります。

神奈川県の勝山様(仮名)から「財産に不動産が多く、相続対策として何を実行すべきかアドバイスがほしい」とご相談いただいたときのことです。勝山様がお持ちの資料の中に、某金融機関による報告書がありました。それは勝山様の所有財産の一覧や想定される相続税の試算結果、相続対策の提案などがまとめられたもので、取引のある金融機関から半年ほど前に提供を受けたものでした。

土地の評価額に1億円以上の差が

財産一覧には預貯金や株式、不動産などがリストアップされ、不動産にはそれぞれ所在地や面積、相続税評価額などが併記されています。それを参考に、まず不動産の所在を地図に落とし込み、それぞれの立地や規模を把握することにしました。

不動産一覧の中に、面積が約1800平米の山林(以下、A土地)がありました。記載されている評価額は約1億800万円と高額です。路線価図を見てみると、A土地は路線価6万円/平米の道路に面しており、これに面積をかけて算定したものと推察できました。

ところが、A土地が位置しているのは「倍率地域」でした。

相続税で土地の評価額を求めるとき、市街地にある土地は一般的に、国税庁が定める相続税路線価を用いた「路線価方式」により評価します。一方、路線価が定められていない地域(倍率地域)にある土地は「倍率方式」により評価します。倍率方式では、固定資産税評価額に一定の評価倍率をかけたものが相続税評価額となります。

A土地は、図のように路線価のついた道路に面してはいるものの、倍率地域に位置しています。このような場合は路線価方式ではなく倍率方式で評価します。

金融機関はA土地が倍率地域にあるにも関わらず、路線価を適用して評価しています。このような誤りは実際の相続税申告で目にすることもあり、よくあるミスといえますが、評価額への影響は小さくありません。

倍率地域内の山林は原則として宅地化が見込めないため、大幅に低い評価額になるのが一般的です。A土地は宅地化が制限される市街化調整区域(建物の建築などを制限し、市街化を抑制するよう都市計画で定められる地域)にあり、固定資産税評価額は約3万9000円、評価倍率は23でした。したがって、相続税評価額は約90万円です。

最初に試算されていた評価額1億800万円とは1億円以上もの差が生じました。この最初の評価額をもとに計算された相続税額はあまり参考にはなりません。私たちは、改めて正確な相続税額を計算し直すことをお勧めし、それに基づいて相続対策のコンサルティングをさせていただくことにしました。

相続対策はスタートが肝心

予想相続税額が大幅に異なれば、当然、行うべき相続対策も変わってきます。簡易的な概算では本当に必要な対策を見誤るかもしれません。特に不動産は評価額の大きい財産ですので、土地をお持ちの方は、その評価額をできるだけ正確に把握すべきです。

無料の相続税試算では現地調査や役所調査をしないのが一般的です。土地の個別性を考慮せず評価額を求めていることも多いため、その精度に注意が必要です。

無料の相続税シミュレーションにご注意!土地評価額に1億円の差が|フジ総合2

不動産鑑定士 藤宮 浩

埼玉県出身。平成16年不動産鑑定士登録。平成24年CFP登録。フジ総合グループ代表。

無料の相続税シミュレーションにご注意!土地評価額に1億円の差が|フジ総合2

税理士 髙原 誠

東京都出身。平成17年税理士登録。フジ相続税理士法人の代表税理士。

※この記事内のデータ、数値などに関しては2019年6月4日時点の情報です。

さらに詳しく「相続対策」について知るなら

フジ総合税理士法人/フジ総合鑑定の、さらに詳しく知るためには資料請求がおすすめ。【この企業・専門家に問い合わせる】ボタンをクリックするか、下記の【資料請求をする】をクリックすると簡単に資料請求ができます。

資料請求をするとこんな資料がもらえます

生前対策から相続税申告・相続税還付まで。詳しいパンフレットをお送りします。

無料の相続税シミュレーションにご注意!土地評価額に1億円の差が|フジ総合2

この記事をシェアする


フジ相続税理士法人/フジ総合鑑定

0120-95-4834

お問い合わせの際は、オーナーズ・スタイル・ネットを見たとお伝えください。

商号 フジ相続税理士法人/株式会社フジ総合鑑定
受付 9:00~18:00
定休日 土曜・日曜・祝日
対応エリア 全国
ホームページ https://fuji-sogo.com/
所在地 東京都新宿区新宿2-1-9 AIRA新宿御苑ビル2階・9階(総合受付)
この企業・専門家の企業レポート
相続税評価額が時価の3倍!?ワケあり底地の落とし穴|フジ相続税理士法人/フジ総合鑑定の[差が付く!土地持ち相続]

相続税評価額が時価の3倍!?ワケあり底地の落とし穴|フジ相続税理士法人/フジ総合鑑定の[差が付く!土地持ち相続]

3年前に連棟長屋の建つ底地を相続したSさん。後に売却したところ、その売却額は相続税評価額1670万円を大きく下回る、600万円となってしまいました。なぜ3倍近くも金額に開きがあったのでしょうか? その原因は、「相続する土地の評価方法」にあったのです。今回は、実際の売却額を適正な時価として相続税還付に成功した事例を解説します。

関連する企業レポート
[高田吉孝の不動産相続対策講座2]法人を徹底的に活用して 相続を乗り切る

[高田吉孝の不動産相続対策講座2]法人を徹底的に活用して 相続を乗り切る

相続不動産コンサルティングの第一人者が教える、資産家のための相続対策の極意:第2回|相続対策で法人の活用(法人化)を考えるオーナーも多いのではないだろうか。法人を徹底的に活用することで、出来るだけ相続財産を減らさずに相続を乗り切ることができる。今回は、不動産相続対策における法人活用の重要性を解説していこう(青山財産ネットワークス・高田吉孝氏)

税務署に否認されない・認知症も対応。「生命保険」を使った生前贈与|七福計画

税務署に否認されない・認知症も対応。「生命保険」を使った生前贈与|七福計画

相続対策として、生前贈与をお考えの方も多いのでは?しかし、生前贈与が税務署に認められないケースが多いことをご存じでしょうか。今回は、税務署に否認されない、生命保険を活用した相続対策について、生命保険のプロフェッショナルである七福計画(株)川西こうじ代表にお話を伺いました。

関連するセミナー
2021年0204日(木) 受付開始 10:00~
オーナーズ・スタイル主催
【オンラインセミナー(生配信)】コロナに負けない賃貸経営と相続対策セミナー
建てる/融資
セミナー
公開日:2021年1月13日

【オンラインセミナー(生配信)】コロナに負けない賃貸経営と相続対策セミナー

「コロナに負けない賃貸経営と相続対策」をテーマに、家族信託を活用した安心の経営や、withコロナ時代の賃貸経営についてのお話など、今後に役立つテーマが満載の内容でお届けします。

無料
主催:株式会社オーナーズ・スタイル
2021年0313日(土) 受付開始 13:00~
オーナーズ・スタイル主催
火災保険・地震保険の加入者必見!約9割のオーナーが〝払い損〞!?火災保険補償と請求方法
相続/節税/保険
セミナー
公開日:2020年12月22日

火災保険・地震保険の加入者必見!約9割のオーナーが〝払い損〞!?火災保険補償と請求方法

火災・地震保険請求、平均300万円の受領を実現!初期コスト無しで修繕・リフォーム資金をスピード獲得できる方法や実際の事例・㊙裏話など会場限定で伝授します!

無料
主催:株式会社オーナーズ・スタイル
2021年0122日(金) 17:15~19:15 (開場17:00)
【法人オーナー向け】ミニセミナー&相談会~保険による経営改善をアドバイス~
相続/節税/保険
セミナー
公開日:2020年12月16日

【法人オーナー向け】ミニセミナー&相談会~保険による経営改善をアドバイス~

節税や保険に詳しい七福計画株式会社がセミナーを開催。長短期リスクに備えた生命保険・損害保険の効果的な加入方法を伝授。大家さんが知って得する生命保険実例もたくさん紹介しますので、気になる方はぜひお越しください。

無料
主催:七福計画株式会社
2021年0217日(水) 18:00~19:00
【オンラインセミナー(生配信)】 約9割が払い損!火災保険の補償と請求方法 2/17(水)夜セミナー
その他
セミナー
公開日:2020年12月15日

【オンラインセミナー(生配信)】 約9割が払い損!火災保険の補償と請求方法 2/17(水)夜セミナー

火災保険を長年支払い続けているオーナー様に朗報!「調査・相談が無料」「国家資格所持の専門家」「申請業務もサポート」する保険調査の専門家である株式会社SPRINGが、初期コストなしに修理・修繕資金のスピード獲得方法を伝授します。

無料
主催:株式会社SPRING
2021年0120日(水) 18:00~19:00
【オンラインセミナー(生配信)】 約9割が払い損!火災保険の補償と請求方法 1/20(水)夜セミナー
その他
セミナー
公開日:2020年12月15日

【オンラインセミナー(生配信)】 約9割が払い損!火災保険の補償と請求方法 1/20(水)夜セミナー

火災保険を長年支払い続けているオーナー様に朗報!「調査・相談が無料」「国家資格所持の専門家」「申請業務もサポート」する保険調査の専門家である株式会社SPRINGが、初期コストなしに修理・修繕資金のスピード獲得方法を伝授します。

無料
主催:株式会社SPRING
関連する記事
マンション新築時に固定資産税・不動産取得税を大幅に軽減する方法【オンラインセミナー(録画)】

マンション新築時に固定資産税・不動産取得税を大幅に軽減する方法【オンラインセミナー(録画)】

オーナーズ・スタイル・ネットが提供するオンラインセミナー。今回はタウンエステート協同組合で固定資産税や不動産取得税の軽減化をオーナーに提案をしている髙野 陽照氏が、建築費約3億5000万円で固定資産税を約5000万円軽減した事例や向いている物件や向いていない物件など、実際のデータをもとに約30分で解説します!

オンラインで無料相談の予約ができる!『賃貸経営+相続対策大家さんフェスタ 2020秋』出展企業

オンラインで無料相談の予約ができる!『賃貸経営+相続対策大家さんフェスタ 2020秋』出展企業

10月17日(土)に開催するオーナーズ・スタイル主催『賃貸経営+相続対策 大家さんフェスタ 2020秋』では、イベント終了後出展企業にオンラインで無料相談の予約ができるサービスをご用意いたしました。賃貸経営のお悩みを相談したくてもできなかった大家さんはぜひご利用ください。

相続対策の基礎知識(1)|分割・納税資金・節税対策の基本を解説【不動産オーナー向け】

相続対策の基礎知識(1)|分割・納税資金・節税対策の基本を解説【不動産オーナー向け】

相続対策を怠ると、大切な財産は守れない。特に、アパート・マンションを経営する不動産オーナーは分割・納税資金・節税対策をバランス良く行う必要があります。親から子へスムーズにバトンを渡すために、今、一緒に考えておきたい、相続対策の基本と最新事情をお伝えします。

相続対策の基礎知識(2)~分割対策編~|最も優先するべき対策【不動産オーナー向け】

相続対策の基礎知識(2)~分割対策編~|最も優先するべき対策【不動産オーナー向け】

相続対策を怠ると、大切な財産は守れない。特に、アパート・マンションを経営する不動産オーナーは分割・納税資金・節税対策をバランス良く行う必要があります。親から子へスムーズにバトンを渡すために、今、一緒に考えておきたい、相続対策の基本と最新事情をお伝えします。

この企業・専門家の企業レポート

関連する企業レポート

関連するセミナー・イベント

関連する記事